本文摘要：摘要:资金集中管理是目前各企业、企业集团使用的财务管理手段之一。

摘要:资金集中管理是目前各企业、企业集团使用的财务管理手段之一。由于组织结构、人员观念、管理工具等原因，企业资金集中管理还没有问题，很难达到预期的效果。

因此，在新的经济形势下，为了提高企业经济资源的合理配置，有了适当的改善。关键词:企业资金集中管理一、章节现代企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理。

资金是企业最重要的资源，被称为企业血液的美称。现金流作为企业价值的驱动因素，以打破利润指标的优势受到广泛关注，逐渐成为依赖企业利润能力和未来成长性的主要标准。

从外部获得银行贷款和信用的市场需求来看，如果企业集中在各地的资金不能有效集中，就不能构成某银行有效集中在存款上，也不能获得银行的有效反对，集中在企业的资金效力上。从内部管理市场的需求来看，如果企业不能有效地对资金进行集中管理，就不能巩固分公司的管理能力，也不能从企业整体的角度控制所有资金。从国际上看，在世界500强公司中，构建财务集中控制约80%，财务管理集中控制成为流行趋势1。

在我国，随着国际交流的激增，特别是商业银行金融产品的推进，一些企业、企业集团在实践中开始跟上资金集中管理，形成了适合自己特色的运营模式。二、目前企业资金集中管理的主要模式分析。(一)目前中国企业资金集中管理的基本模式，中国企业逐渐认识到资金管理在企业管理中的重要性，在企业中大力实施资金管理中心的管理模式。

目前常用的资金管理模式有报销中心、报销中心、内部银行、财务公司四种管理模式。会计中心模式主要包括统一收款模式和定额转移到备用金模式。

其基本做法是所有收支都集中在企业自身(财务部门或资金部门)，各部门没有账户和资金缴纳权。结算中心模式一般由企业集团内部设立，主要处理会员企业和集团主体企业和其他企业资金交易的专业机构。

结算中心一般不存在于企业集团财务总部，独立国家运用，其主要功能是集中管理企业集团整体，包括各成员企业的资金收一对外融资，确保企业集团整体的资金市场需求。内部银行模式是在结算中心的基础上发展起来的，是将社会银行的基本功能和管理方式引进企业内部管理机制而成立的内部资金管理机构，各分公司和集团是贷款管理关系，主要责任是开展企业和集团内部的日常交易和资金分配、生物技术。企业集团财务公司的管理方法(2006年修订版)称为财务公司，是以加强企业集团资金的集中管理，提高企业集团资金的效率为目的，为企业集团成员提供财务管理服务的非银行金融机构。

作为集团子公司不存在的独立国家的法人企业，与其他企业的关系是等价交换的市场竞争关系。集团成立财务公司是将几乎市场化的企业与企业之间或银行与企业之间的关系引入资金管理，集团各子公司具有几乎独立的国家财产权，可以自己经营自己的现金，将现金用于行使决策权。(二)目前资金集中在管理模式的综合分析上，首先传统资金管理模式不缺乏。

另一方面，从传统的资金管理模式来看，无论是会计中心、结算中心、内部银行还是财务公司模式，其联合特征都特别强调资金的销售和资金的集中管理，重点是资金的安全性管理、资金的计划，特别强调资金的销售规则上述问题可以通过当前网络和计算机技术强化主导性和及时性，但本质上企业及其相关人员的能动性和最重要的经济媒体功能没有得到充分发挥，对当前分布式、网络状的公司及其管辖下、相关人员开展资金依赖管理，缺乏良好的适应性。这表明传统的管理模式在企业资金状况和实际状况之间没有一定的差距。另一方面，中国很多企业，特别是大型企业，有的是国有企业升级，有的是中小企业成长，所以财产权关系比较简单，集中的资金管理模式很多，缺乏实质性的资产纽带和资金纽带关系的制约，各子公司各自为政，各自开户，各自开展资金销售资金管理中心目前的功能主要是主体公司大额贷款和统一开展的贷款信用等。

子公司和分公司多以集团结算中心模式开展资金管理。这样，资金监控制度的效果往往不理想，不能及时正确构建简单的资金流、信息流、物流。资金集中管理的效果仍然分散，内部资金不足无序，内部非现场资金销售效率低，资金途中时间宽的资金利用率低，集团财务资源自上而下单向流动，减少了集团总部的财务风险。

拒绝企业集团资金管理模式的想法，必须解决这些问题。其次，传统资金管理模式的优势必须保持和发展。传统的资金管理模式特别强调资金的集中管理，体现了公司管理对资金的重视。

同时，资金管理机构作为集团最重要的职能部门，集团内部和其他职能部门的融合非常密切。尽管可能与其他部门、分公司行政机构，但实际上资金管理机构充分发挥了经济杠杆，集团内部的权力更大，构筑的经济效果更显着。从这个角度来看，企业集团的资金管理模式也必须在这两个方面考虑，确保公司管理对资金的意义控制，或者通过资金构筑公司管理，超过公司顺利运营的效果。

三、改进当前企业资金集中管理对策(一)对现有资金管理模式开展改进，针对当前资金集中管理现状，各级管理人员应高度重视资金集中管理，加强管理理理论和方法培训，首先建立集团资金集中管理明显目标，建立集团资金集中管理的根本途径，提高集团资金集中管理技术手段。在实施方面，必须明确考虑制定科学的集团资金集中管理制度。例如，实施统一的财务管理制度，建立健全的流动资金管理制度，强化实施资金风险责任制度的集团资金集中管理和动态管理。例如，设立资金集中管理专业机构，配备具有适当专业素质的员工，设计和实施动态资金管理体系等。

例如，中国宝山钢铁(集团)公司在1995、1996年内，集中在各大银行的账户开展集中在清扫整理上，取消了几个不必要的多头账户开设，主办银行(工商银行、建设银行)分别设立人民币资金结算中心，将所有对外业务集中在结算中心，在中心设立了自动计划零馀额管理(指资金管理部门的委托下，银行在每天营业结束后，将收益账户的馀额和开设账户中没有用的馀额全部归还给资金管理部门的总账户，各部门的收益和开设账户馀额)。资金管理部门拒绝各部门以每周计划的方式提供每天明确的费用。

同时，资金管理部门通过计算机网络等方式，从银行取得每天的存款额，平衡各银行之间的资金库存，使公司整体的资金溶解低于。仅1996年，该企业银行日均存款馀额增加约3亿元，节约利息3000万元以上。(二)充分引进当前先进设备的资金管理方案，反映了当前新出现的集团资金管理模式的创造性体系，克服了缺点和优势的功能。

在当前经济全球化和信息技术高度发展的环境下，随着企业集团跨境、跨地区的业务往来和价值链的延伸，企业集团必然拒绝突破国家和地区的局限性，构建资金全球化。企业集团通过业务多样化和资本运营扩大，构建规模效应。从资金流的角度来看，突破传统的资金管理模式，构建资金流、信息流、价值链的统一，动态实现资金流，完善传统的资金管理模式，构建更广泛的集中管理。

企业对资金管理模式开展现实创造性的体制决定，正确的组织结构和功能、账户设置、运营机制、业务流程、财务管理平台构建等开展研究，实现企业集团资金管理模式的创造性，如跨地区结算中心、集团现金池的运用、集团供应链金融管理等关于这些新型、效果良好的管理模式，各企业在考虑实施时，不应融合企业组织结构、业务特点、人员素质，通过银行、咨询机构辩论综合管理，注意实施工程进展。四、结论企业的关键在于管理，管理的核心在于财务，财务的重点在于资金。

企业的生存和发展，向内加强财务资金管理，向外靠技术变革，是企业和企业集团生存发展最明显的出发点。构建资金的集中化管理具有特别重要的意义，其最重要的意义是通过资金的集中化管理，超越增进管理创造力，减少企业集团资金集中化管理成本，使资金资源环绕企业集团整体发展战略，最大限度地发挥企业各组织资源的共享和协同效应，构建企业整体价值的最大化和利益的平衡。因此，企业集团如何构建合适的资金管理模式，完善企业管理机制，提高企业自身和国民经济健康发展等具有现实意义。

提高资金管理效益的明显目的。

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